Предприниматели, налоговая и банки обсудили причины блокировки счёта


С начала 2019 года налоговыми органами Архангельской области введено более 140 тыс. блокировок на сумму недоимки около 4 млрд рублей. Из них по 3,5 млрд рублей приостановки по операциям уже сняты. В настоящее время в кредитных учреждениях остается около 35 тыс. блокировок. 

Круглый стол «Блокировка счетов у предпринимателей: как избежать и что делать» был организован по инициативе уполномоченного по защите прав предпринимателей в Архангельской области Ольги Гореловой.

Участие в диалоге приняли более 30 человек – предприниматели, представители УФНС России по Архангельской области и Ненецкому автономному округу, главного управления Центрального банка РФ по Архангельской области, Архангельского отделения №8637 ОАО «Сбербанк России» и регионального филиала АО «Российский Сельскохозяйственный банк».

Как рассказал экономист 1 категории отдела финансового мониторинга и валютного контроля Отделения по Архангельской области Северо-Западного главного управления Центрального банка РФ Сергей Морозов, согласно статистике обращений в Банк России, представители бизнеса часто связывают отключение дистанционного банковского обслуживания (ДБО) с применением касающегося ПОД/ФТ законодательства. Примерно в половине случаев это неверно, отмечают в ЦБ.

Отключение от ДБО – это не отказ от проведения операции, а ограничение способа ее совершения. Иногда оно может быть связано с появлением подозрений, что с помощью системы банк-клиент совершаются недобросовестные действия или же операции осуществляют не реальные держатели счета, а «иные лица». Решить связанные с отказами вопросы предприниматели могут, лично обратившись в отделение банка.

Как отмечают в архангельском подразделении Банка России, если кредитная организация не запросила документы, но операция не проведена (или договор банковского счета не заключен), клиенту надо самому обратиться в банк за уточнением причин (может быть представлен неполный комплект документов или есть неточности при оформлении платежа).

Презентация по реабилитации бизнеса здесь.

Методические рекомендации «ПОД/ФТ и реабилитация клиентов: инструкции и практические советы для предпринимателей» находятся в открытом доступе на сайте Банка России.

В целом, блокировка счета возможна в двух случаях:

  • Со стороны банка – если операция сомнительна и требуется подтверждение ее чистоты документами (банк их запрашивает у клиента и четко фиксирует обналичивание).
  • Со стороны налоговой, если:
    1) предприниматель вовремя не уплатил налог или недоимку,
    2) предприниматель вовремя не представил налоговую декларацию,
    3) во время выездной проверки как обеспечительная мера.

Заместитель руководителя УФНС России по Архангельской области и Ненецкому автономному Жанна Полякова обратила внимание, что приостановка операций по счету – это обеспечительная мера. Она вводится, если налогоплательщик в установленный срок не уплатил налоги, не представил декларацию или не исполнил обязанность по получению в электронном виде по ТКС требований или уведомлений от инспекции. Кроме того, блокировка возможна в рамках выездной налоговой проверки в соответствии со ст. 101 Налогового кодекса РФ.

«Расходные операции приостанавливаются с определенными оговорками: только в пределах суммы налогового обязательства, а также в отношении платежей, очередность исполнения которых по закону происходит после уплаты налогов», – отметила Жанна Анатольевна.

Всего с начала 2019 года налоговыми органами региона введено более 140 тыс. блокировок на сумму недоимки около 4 млрд рублей, из них по 3,5 млрд рублей приостановки по операциям уже сняты. В настоящее время в кредитных учреждениях остается около 35 тыс. блокировок. Как показывает практика, чаще всего этот инструмент применяется при несвоевременной уплате налога.

Жанна Полякова подчеркнула, что инспекция не сразу блокирует счет в случае наличия оснований. Сначала налогоплательщику направляется соответствующее требование. И только если оно не исполнено, выносится решение о приостановлении операций по счету. То есть времени, чтобы избежать блокировки, у бизнеса достаточно.

Приостановление операций по счету отменяется не позднее одного дня с момента, когда инспекция получила информацию об исполнении налогоплательщиком своих обязанностей. Однако с учетом прохождения платежа и его обработки казначейством разблокировка счета может занимать до трех дней.

Поэтому самый лучший способ избежать неприятностей, связанных с приостановкой операций, является своевременное исполнение налоговых обязательств, заключила Жанна Полякова.

По всем возникающим вопросам можно обращаться по телефону
Единого контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22.

Как резюмирует бизнес-уполномоченный Ольга Горелова, цепочка действий налоговой следующая:

  • нарушили срок уплаты/предоставления декларации – Вам выставляется требование со сроком – 3 дня на обработку платежа:
    – платеж/декларация от вас в срок не поступил – автоматическая блокировка, снятие блокировки только спустя 3-4 дня,
    – платеж/декларация от вас в срок поступил – блокировки нет.

Участники круглого стола также обсудили блокировку счета и дистанционного банковского обслуживания по инициативе кредитного учреждения.

Как отметил руководитель подразделения продаж клиентам малого бизнеса Архангельского отделения №8637 ОАО «Сбербанк России» Павел Бызов, значительная часть блокировок вызвана подозрительным обналичиваем денежных средств и производится в соответствии с действующим законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Руководитель Архангельского регионального филиала АО «Российский Сельскохозяйственный банк» Дмитрий Костылев подчеркнул, что банк обязан соблюдать требования действующего законодательства и Центрального банка Российской Федерации. Представители банка всегда готовы помочь клиенту в разрешении ситуации по блокировки счета.

«Будьте внимательны при выборе контрагентов, подготовке документов и соблюдения сроков налогового законодательства. Если ситуация все-таки возникла и спорная, звоните-пишите, будем разбираться, чтобы права бизнеса не были нарушены», – рекомендует бизнес-уполномоченный Ольга Горелова.

Полная запись семинара здесь.


16 сентября 2019